新三板挂牌前后的税务问题及其应对策略
点击数：13 更新时间：2024-03-17
问题：发票问题可能导致行政处罚或刑事处罚，特别是在营改增后，增值税专用发票的不规范使用可能对企业带来严重破坏。
对策：加强公司内部发票管理，严格按照发票管理程序进行审核。
问题：个人股东未按规定缴纳个人所得税。
对策：按照税法规定，应视同进行利润分配，缴纳个人所得税。
问题：个人股东以非货币性资产投资入股，没有缴纳个人所得税。
对策：根据相关政策，个人以非货币性资产投资应按照财产转让所得项目缴纳个人所得税。
问题：部分企业通过关联企业之间的税负差转移利润，降低税负。
对策：关联交易应提交相关资料证明定价合理性。
问题：企业进行重组时，适用特殊性税务处理，但未按规定备案。
对策：选择特殊税务处理应按规定备案，可以由重组主导方向税务机关申请确认。
问题：企业整体改制涉及资产转让，未按规定缴纳契税、营业税、土地增值税。
对策：依照税法规定，资产重组不属于营业税范围，根据相关政策，暂不征收土地增值税。
问题：为消除同业竞争，企业注销项目公司，但未进行税务注销。
对策：企业应按规定进行税务注销，从法律上消除主体资格。
问题：企业税收迁移导致企业法人营业执照、实际办公地址、税务登记证不一致。
对策：企业应按要求实现营业执照、税务登记等的一致性。
问题：企业取得税收优惠资格后，管理不规范，未按规定提交备案材料。
对策：企业应符合相关法律要求，获得批准并进行备案，以保证税收优惠资格有效。
问题：企业存在欠缴税款行为。
对策：及时申报缴纳税款，如无法及时缴纳，可以申请延期缴纳税款。
问题：企业补交税款，需要有合理的说明。
对策：补交税款需要有合理的解释，否则可能成为挂牌新三板的障碍。
问题：企业存在逃税行为。
对策：应避免逃税行为，以免影响新三板的审核。
问题：企业因违法税法规定，被税务机关行政处罚。
对策：根据具体情况判断处罚是否构成重大违法行为，可以寻求律师和税务机关的意见。
问题：因其他涉税事项受到税务机关行政处罚。
对策：根据具体情况判断是否构成重大违法行为，并寻求律师和税务机关的意见。
问题：公司存在代持股的情况。
对策：股权应实名制，如需代持股，应按规定缴纳税款。
问题：公司与税务机关存在税务争议。
对策：如遇到税务争议，可以寻求专业税务律师的帮助，通过有效沟通解决争议。
问题：股权激励计划中未按规定缴纳个人所得税，或实施过于激进的税务筹划方案。
对策：股权激励应按规定代扣代缴个人所得税。
问题：公司税务筹划方案过于激进。
对策：税务筹划需要有商业目的和合理证明材料，否则可能被纳税调整。
问题：投资者未事先进行税务架构优化，导致投资退出时缴纳较高的企业所得税和个人所得税。
对策：企业应事先优化税务架构，以降低经营和投资退出的税负。
问题：公司个人股东未按规定及时缴纳个人所得税。
对策：股权转让协议签订生效后即产生纳税义务，应及时申报纳税。
企业挂牌新三板前后可能面临多个税务问题，需要加强税务管理并遵守相关法规。同时，税收立法也在不断完善，企业应及时了解最新政策。对于税务争议，可以寻求专业税务律师的帮助，通过有效沟通解决争议。