洗钱罪的司法解释

最高人民法院《关于审理骗购外汇、非法买卖外汇刑事案件具体依应用法律若干问题的解释》(1998.8、28法释〔1998〕20号)

根据最高人民法院关于审理骗购外汇、非法买卖外汇刑事案件具体应用法律若干问题的解释（1998.8、28法释〔1998〕20号），非国有公司、企业或者其他单位与国有公司、企业或者其他国有单位勾结逃汇的行为，将被视为逃汇罪的共犯，予以处罚。

第一条

根据刑法的相关规定，海关、银行、外汇管理机关工作人员与骗购外汇的行为人通谋，为其提供购买外汇的相关凭证，或者明知是伪造、变造的凭证和商业单据而出售外汇的行为，将构成犯罪，并按照刑法的规定从重处罚。

第二条

实施本解释规定的行为，同时触犯两个以上罪名的，将选择一项重罪从重处罚。

第三条

根据刑法第六十四条规定，骗购外汇、非法买卖外汇的行为，其违法所得将予以追缴，并用于骗购外汇、非法买卖外汇的资金将予以没收并上缴国库。

第四条

对于骗购、非法买卖不同币种的外汇的行为，将按照案发时国家外汇管理机关制定的统一折算率折合后依照本解释处罚。

最高人民法院《关于审理田购外汇、非法买卖外汇刑事案件具体应用法律若干问题的解释》(1998.8.28法释〔1998320号〕)

根据最高人民法院关于审理田购外汇、非法买卖外汇刑事案件具体应用法律若干问题的解释（1998.8.28法释〔1998320号〕），海关、银行、外汇管理机关工作人员与骗购外汇的行为人通谋，为其提供购买外汇的相关凭证，或者明知是伪造、变造的凭证和商业单据而出售外汇的行为，将构成犯罪，并按照刑法的规定从重处罚。

《最高人民检察院、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定》2001.5:四十、洗钱案(刑法第191条)

根据《最高人民检察院、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定》2001.5:四十，洗钱罪是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的违法所得及其收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，而提供资金账户的行为，或者协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的行为，或者通过转账或者其他结算方式协助资金转移的行为，或者协助将资金汇往境外的行为，或者以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的行为。

洗钱罪的定义

根据《中华人民共和国刑法》第一百九十一条的规定，洗钱罪是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的违法所得及其收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，而提供资金账户的行为，或者协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的行为，或者通过转账或者其他结算方式协助资金转移的行为，或者协助将资金汇往境外的行为，或者以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的行为。