支付职工出差借款

根据借款凭证所记载的金额，应将支付职工出差借款所需的现金进行以下账务处理：- 借记"其他应收款"科目等- 贷记"库存现金"科目

收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算

根据实际收回的现金、应报销的金额以及实际借出的现金，进行以下账务处理：- 借记"库存现金"科目- 借记"管理费用"科目（按应报销的金额）- 贷记"其他应收款"科目

什么样的票据可以以报销差旅费的名义入账呢？做账时，所有费用都粘在一起，然后入"管理费用"可以吗？

差旅费报销凭据

所有在出差过程中发生的合理费用，包括机票、车票、住宿费发票以及出差时的餐费发票等，都可以粘贴在一起，并以"管理费用——差旅费"的名义报销入账。企业应制定差旅费报销管理制度或暂行规定来规范差旅费的报销程序。

差旅费报销时的处理方法

出差人员回到单位后，应及时办理差旅费的报销手续。具体处理方法如下：1. 出差人员到财务部门领取差旅费报销单。2. 如实填写报销单的相关内容，包括出差事由、出发和到达时间、地点以及乘坐的交通工具的车别、等级和金额等。3. 将相关原始凭证如车票、船票、飞机票和住宿发票等粘贴在报销单的背后。4. 经所在部门和单位有关领导审查签字后，将报销单送至财务部门。5. 财务部门应审查单据的真实性和合法性，并按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等。6. 对差旅费进行结算，并编制会计凭证后交给出纳员具体办理现金收付。

技术开发费用中计入的差旅费是否应剔除？

如果差旅费属于研发人员在技术开发过程中发生的合理费用，可以作为技术开发费用的一部分进行加计扣除。否则，不允许将差旅费计入技术开发费用。

差旅费税前扣除和补税扣除的标准及所需资料

企业发生与其经营活动有关的合理差旅费，可以凭真实、合法的凭据进行税前扣除。差旅费真实性的证明材料应包括出差人员的姓名、地点、时间、任务以及支付凭证等。企业应根据相关法规和规定来确定差旅费的税前扣除标准和差旅费补税扣除标准。