存货盘点制度范本
点击数：25 更新时间：2024-06-29
本制度的目的是确保存货、财务及财产盘点的准确性，保障企业各项资产的安全和完整。
2.1 存货盘点：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品等的盘点。
2.2 财务盘点：包括现金、票据、有价证券、租赁契约等的盘点。
2.3 财产盘点：包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。
固定资产包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。
保管资产是指具有固定资产性质但以费用报支的杂项设备。
保管品是指以费用购置的资产。
3.1 年中、年终盘点：
3.1.1 存货盘点由仓库部门或经管部门与财务部门共同进行，于年中或年终时进行全面总清点。
3.1.2 财务盘点由财务部门与内部审计部门共同进行。
3.1.3 财产盘点由经管部门与财务部门共同进行，于年中或年终时进行全面总清点。
3.2 月末盘点：由经管部门及财务部门每月末进行全面清点。
3.3 月份检查：由内部审计部门或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门进行存货的随机抽样盘点。
4.1 总盘人：由总经理或财务总监担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
4.2 主盘人：由各经管部门主管担任，负责推动和实施实际盘点工作。
4.3 复盘人：由总盘人根据需要指派及各经管部门的主管担任，负责盘点的监督。
4.4 盘点人：由各经管部门指派，负责点计数量。
4.5 会点人：由财务部门指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对数据的工作。
4.6 监点人：由总经理或财务总监派员担任。
4.7 特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，也应设置盘点人、会点人、监点人，其职责与上述相同。
5.1 盘点编组：由财务部门主管于每次盘点前，根据盘点种类和项目编排盘点人员编组表，经总经理核定后公布实施。
5.2 经管部门应预先准备好应行盘点的财务及盘点用具，财务部门准备所需的盘点表格。
5.2.1 存货应整齐、集中、分类堆放，并标示牌。
5.2.2 现金、有价证券及租赁契约等应按类别整理并列清单。
5.2.3 各项财产卡按编号顺序准备妥当，以备盘点。
5.2.4 各项财务账册应在盘点前登记完毕，如因特殊原因无法完成，财务部门应利用结存调整将未入账的相关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等，将账面数调整为正确的账面结存数。
5.3 盘点期间已收到但未办妥入账手续的原料和物料应另行存放并标示。
6.1 财务部门应向总经理和财务总监呈报盘点通知，并召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会议，制定盘点计划表，并通知各相关部门，在规定期限内完成盘点工作。
6.2 盘点期间除紧急用料外，暂停收发料。各生产单位在盘点期间所需用料的领料不得移动，但必须标示。
6.3 年中、年终盘点原则上应采用全面盘点方式，如因特殊情况无法办理，应向总经理呈报核准后方可改变方式。
6.4 盘点应尽量使用精确的计量器，避免主观目测方式。每项财物数量确定后，再进行下一项，盘点后不得更改。
6.5 在盘点物品时，会点人应根据盘点人的实际盘点数，在盘点统计表中详实记录，并每小段核对一次。无误后，在该表上互相签名确认，并编制同一流水号的盘点统计表，各自存一联备查。如有出入，必须重点核对。盘点完毕后，盘点人应将盘点统计表汇总编制盘存表，一式两联，第一联由经管部门保留，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。