借款人失踪的认定与处理

1. 判断借款人失踪

根据送达情况来判断借款人是否失踪。若长期无法找到借款人，可认定为失踪状态。对于设有保证人的债务，债权人可以向保证人主张债权，保证人在清偿债务后可以向借款人追偿。

2. 审查财产是否为夫妻共同财产

债权人能否向借款人的配偶主张债权，取决于财产是否为夫妻共同财产。根据我国法律规定，在夫妻关系存续期间，夫或妻一方对外负债为共同债务，除非夫妻双方另有约定且债权人知晓，或者借款人在借款时声明为个人财产。

3. 向法院提起诉讼

即使借款人下落不明，债权人仍可向法院提起诉讼。法院会采用公告送达方式，无论被告是否看到公告，都视为已经送达。在庭审中，法院会对债权人提出的债权证明进行审查，并作出判决。若判决生效后仍无法获得清偿，债权人可以申请强制执行。

4. 申请宣告失踪，向财产代管人主张债权

根据《民法典》第四十条规定，公民下落不明满两年的，利害关系人可以向人民法院申请宣告其为失踪人。根据《民法典》第四十二条和四十三条规定，失踪人的财产由配偶、父母、成年人或其他亲属、朋友代管。失踪人所欠税款、债务和其他费用由代管人从失踪人的财产中支付。

欠款人死亡的债权处理

当遗产已被分割但债务尚未清偿时，根据情况进行债权处理。若同时存在法定继承和遗嘱继承或遗赠，首先由法定继承人使用所得遗产清偿债务；若不足以清偿，剩余债务由遗嘱继承人和受遗赠人按比例使用所得遗产偿还；若只存在遗嘱继承和遗赠，由遗嘱继承人和受遗赠人按比例使用所得遗产偿还。综上所述，若欠款人已故且其继承人未放弃遗产继承，债权人可向欠款人的继承人讨债。在现代社会，若借款人失踪，可通过报警等方式处理，并通过合法手续维护自身权益，如通过诉讼解决。如无法找到借款人，可采用公告送达方式解决。