财务报销操作管理制度
点击数：9 更新时间：2024-05-05
购置固定资产必须事先获得批准的购置计划，并且必须经过董事会向有关部门办理专项控制证明单才能进行购买。
在当日内购置固定资产时，经领导批准可以借用空白支票在计划范围内进行购买。如果能事先知道价格、单位名称及账号，可以办理借款手续，并经领导批准后由财务部开具支票。
固定资产报销时必须建立固定资产卡片，并为其分配资产编号，只有具备资产编号的固定资产才能被财务部门准予报销。
固定资产经财务部门报销后，将列入“内部往来成本费用”科目。
采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部门作出次月定额用款计划。
购入材料物品时，必须填写入库验收单（一式三联，采购、仓库、财务部各一联），才能进行报销。
材料物品领用时，必须填写领料单（一式三联，领用人、仓库、财务部各一联）。
仓库保管员兼材料会计每月与财务部门核对账目，如发现问题及时找出原因并进行更正。
物资部门应在年末进行一次盘点，列出材料清单并与财务部门核对，同时制作盈亏表。
采购部门和工程部门可以借支备用金，用于零星购料周转和急需采购维修物品。年末备用金全部交财务部门，下一年再进行借支。
采购人员经领导批准可以借支空白支票（限制一定数额内开支），必须在三天内到财务部门报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票。
各项预付款需要填写借款单，并经企业主管领导批准，按合同要求进行付款。