备用金管理制度

各部门备用金使用规定

一、备用金用途

各部门备用金限用于购买消耗性文具用品和临时事务开支。对于购买器具修缮或金额较大的开支，必须事先呈准后方可办理。

二、费用开支报送和核准

各部门应在每周六抄报本周的费用开支情况，并在次周一将报表送至会计科进行审核。次周三，会计科根据各单位核准的金额进行拨款。对于开支申请金额较少的部门，可以合并至下周统一划拨。

三、备用金报表填制和核对

各部门在每周抄报费用时，应按照次序编号填制备用金报表，并制作两份。其中一份自行留底存查，另一份送至会计科进行核对。

四、核拨申请的凭证要求

各部门在申请备用金核拨时，必须将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上，并在粘贴页右下角由部门主管和申请人签章证明。

五、索取发票或收据的注意事项

在索取发票或收据时，必须注意核对本公司抬头、厂家、负责人签章、品名、金额和数量等信息。

六、会计科审核

会计科在审核各部门备用金申请时，必须与相关单位一起按照授权范围审核各项费用，并通知相关单位。

七、备用金账务处理

各部门备用金账务处理原则上不设立账簿，仅以备用金周报表代替现金簿，备用金明细表代替费用明细账。

八、费用报销时间

各部门的各项费用应在发生当月内进行报销。

九、未定事项的处理

对于本办法未规定的事项，应按照惯例或会计一般处理原则进行办理。