什么情况下不能进行股权激励

股权激励的限制情形

一、财务审计报告不合格

如果上市公司在最近一个会计年度的财务会计报告中，被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告，或者最近一个会计年度的财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的审计报告，那么该公司将不能实行股权激励。

二、利润分配不规范

如果上市公司在上市后的最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形，那么该公司将不能实行股权激励。

三、法律法规限制

如果法律法规明确规定不得实行股权激励，那么上市公司将不能实施股权激励。

四、其他情形

除了以上三种情况外，还有可能存在中国证监会认定的其他情形，这些情形也将限制上市公司的股权激励。

不能成为股权激励对象的人

一、独立董事和监事

独立董事和监事不应当成为股权激励的对象。

二、持股比例超过5%的股东或实际控制人及其亲属

单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女，不得成为股权激励的对象。

三、不适当人选

被证券交易所认定为不适当人选的个人，在最近12个月内不得成为股权激励的对象。

四、违法违规行为

在最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施的个人，不得成为股权激励的对象。

五、不得担任公司董事、高级管理人员

具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的个人，不得成为股权激励的对象。

六、法律法规限制

如果法律法规明确规定不得参与上市公司股权激励，那么个人将不能成为股权激励的对象。

七、其他情形

除了以上六种情况外，还有可能存在中国证监会认定的其他情形，这些情形也将限制个人成为股权激励的对象。