台湾支付公司须设内部稽核员的相关法律规定
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台湾支付公司须设内部稽核员的相关法律规定

点击数:21 更新时间:2025-02-18

 
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为使支付公司对门店进行相应审查,台湾出台相关规定。规定要求支付公司需要设立内部稽核员以对门店情况调查并汇报。下面就由手心律师网小编为大家整理有关支付公司须设内部稽核员的相关规定相关资料。以供大家阅读,希望对大家有所帮助。

支付公司内部稽核员的相关规定

适用范围

根据《电子支付机构内部控制及稽核制度实施办法草案》,内部稽核员的相关规定适用于两类机构:一类是专营电子支付的机构,另一类是兼营电子支付业务的电子票证发行机构。银行业者则需遵守本行业内的稽核和内控规定。

内部稽核人员的条件

根据子法规定,第三方支付机构的内部稽核人员需要满足以下条件:- 第一类条件较为严格,必须至少有二年以上金融检查经验,或者是大专院校毕业并具有二年以上金融业务经验,或者通过高等考试、国际内部核师考试等相关考试并具有二年以上金融业务经验。- 第二类条件是曾任稽核、会计师事务所查账员、电脑公司程序设计师或系统分析师等专业人员,并且有两年以上相关工作经验,并接受过三个月以上的电子支付机构业务及管理训练。此外,办法还规定了稽核人员必须有领队编制的要求,负责汇整分组稽核工作,并具备统筹整体工作的能力。在担任领队时,内部稽核人员需要满足以下条件:至少有三年以上的稽核或金融检查经验,一年以上的稽核经验以及五年以上的金融业务经验。

稽核员的职责

稽核员的职责是检查各个门店的程序执行情况,并向总公司负责。稽核员无权指挥和管理门店,只负责检查门店工作和程序的执行情况。稽核员的工作内容包括抽查门店各项工作和程序的执行情况。稽核员定期进行检查后,需要向总公司提交稽核报告,并将一份报告交给门店店长。店长在收到稽核报告后,需要召开全店会议,总结工作中存在的问题并进行改正。

稽核员的资格条件

稽核员需要满足以下资格条件:- 具有办事员以上行政职务或具有会计、审计等相关专业初级以上专业技术职务任职资格;- 掌握一定的财务、审计、劳动工资、社会保险稽核理论和专业知识,具备一定的综合分析和文字表达能力;- 具有一定的社会保险政策水平和稽核工作经验,能够承担一定的社会保险稽核管理工作;- 拥有大专以上或相当学历,并从事社会保险稽核或财务、审计工作两年以上;- 至少担任助理稽核员两年以上。
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