流动资金投资的估算方法
点击数：2 更新时间：2026-09-23
某年流动资金投资额(垫支数) = 本年流动资金需用额 - 截至上年的流动资金投资额
本年流动资金需用额 = 该年流动资产需用额 - 该年流动负债需用额
某年流动资产需用额 = 该年存货需用额 + 该年应收账款需用额 + 该年预付账款需用额 + 该年现金需用额
流动负债需用额 = 应付账款需用额 + 预收账款需用额
最低周转天数是指在所有生产经营条件最为有利的情况下，完成一次周转所需要的天数。
1年内最多周转次数 = 360 / 最低周转天数
某一流动项目的周转额，是指该项目所占用资金在1年内由于不断周转而形成的累计发生额。
某一流动项目的需用额，相当于该流动项目原始的投资额。
某一流动项目的资金需用额 = 该项目的周转额 / 该项目的最多周转次数